Einführung in die Budgetierung
Einleitung
Die Budgetierung unserer Organisation können wir in ERPNext über Kostenstellen oder Projekten vornehmen. Beides zeigt aber letztlich auf ein Buchungskonto unsere Kostenrahmens welche wir bestimmen.
Die eingestellten Budgets pro Kostenstelle oder Projekte (oder auch anderen Buchhaltungsdimensionen) sehen wir dann im Bericht Budget-Abweishungsbericht. Hier ein Beispiel:
In diesem Beispiel bauen wir das Szenario so auf, dass wir zunächst unsere Budgets für unsere Kostenstellen aufbauen. Daher ist es zunächst notwendig, dass wir diese betrachten.
Kostenstellen
In ERPNext werden Kostenstellen als Baumstruktur aufgebaut. Wenn wir sie weiter unterteilen wollen wie hier am Beispiel der Vertriebskostenstelle können wir das machen.
Auch können wir Kostenstellen mit dem Doctype Kostenstellenzuordnung verteilen.
Projekte
Neben den Kostenstellen ist in ERPNext der Doctype Projekt ebenfalls im Standard eine Buchhaltungsdimension. Für Einzelne Projekte können wir ebenfalls Budget bestimmen.
Budget zuordnen
Mit dem Doctype Budget können wir ein solches für eine Kostenstelle, ein Projekt oder auch jede andere Buchhaltungsdimension erstellen.
Hier ein Beispiel eines Budgets von 32.000 EUR für die Marketingkostenstelle für das Jahr 2026
Abhängig davon, was wir dann im Abschnitt Steuerungsaktion im Budget eingestellt haben, bekommen wir eine Meldung beim Buchen der jeweils aktivierten Transaktion. Wir können dies einstellen für Materialanfragen, Bestellungen und Eingangsrechnungen.
Hier eine Meldung wenn das Budget überschritten ist und die Funktion Anhalten aktiviert ist.
Berichte
Die Budgets können dann in folgenden Berichten überwacht werden.
Budget-Abweichungsbericht
Wirtschaftlichkeitsanalyse
Erweiterte Szenarien
Reicht uns die Budgetverteilung auf einzelne Kostenstellen nicht aus, können wir diese eben auf Projekte ausweiten die dann ggf. auf die gleichen Konten buchen. Bei der Buchung einer Transaktion wird dann immer nach Budget geprüft, wenn die Kombination aus Kostenstelle + Konto und Projekt + Konto stimmt. Wenn wir mit Kostenstelle + Projekt + Konto buchen, dann werden beide Budgets bedient.
Vorsicht ist geboten, wenn wir mit Kostenstellenzuordnungen arbeiten. Haben wir ein Kostenstellenzuordung für z.B. ein Konto Marketing erstellt wie in folgendem Beispiel...
...und ein Budget für diese Kostenstelle beabsichtigt ist, dann wird diese übersprungen, weil die Kosten direkt auf die beiden anderen Konten Vertrieb und Verwaltungskostenstelle verteilt werden und dann eben die Budgets bedient werden sofern dort welche eingestellt sind.
Relevante Doctypes
Quellen:
https://docs.frappe.io/erpnext/budget
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